遼政發(fā)〔2015〕37號
各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：
為深入貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》(國發(fā)〔2014〕60號)、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)〔2015〕42號)精神，改革創(chuàng)新公共服務(wù)供給機制和投入方式，引導(dǎo)鼓勵社會資本積極參與公共服務(wù)領(lǐng)域投資運營，提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給能力與效率，現(xiàn)就推廣運用政府和社會資本合作(Public—PrivatePartnership，PPP)模式，提出以下實施意見。
一、總體要求
政府主導(dǎo)，市場運作。嚴(yán)格界定政府和市場邊界，構(gòu)建監(jiān)管與協(xié)作相結(jié)合的政府和社會資本合作機制，積極推進市場化運作，依法保護參與各方合法權(quán)益，優(yōu)化公共產(chǎn)品和服務(wù)的市場化配置。
風(fēng)險分擔(dān)，互利共贏。建立激勵與約束相結(jié)合的風(fēng)險分擔(dān)和利益補償機制，平衡項目經(jīng)濟效益和社會效益，既充分考慮社會資本合理回報，又切實維護公共利益，促進政府的政策目標(biāo)、社會目標(biāo)與社會資本的運營效率、技術(shù)進步有機結(jié)合。
試點先行，先易后難。優(yōu)先選擇市場化程度相對較高，價格調(diào)整機制相對靈活，需求長期穩(wěn)定，盈利預(yù)期強，權(quán)責(zé)關(guān)系清晰的政府存量債務(wù)項目進行試點，循序漸進、逐步推廣。
積極穩(wěn)妥，有序推進。積極探索推廣運用PPP模式的有效途徑，總結(jié)經(jīng)驗，完善制度，規(guī)范流程，有序推進相關(guān)工作，形成適合本地實際的操作模式。堅持必要、合理、可持續(xù)的財政投入原則，防止政府支付責(zé)任過重，加劇財政收支矛盾。
二、鼓勵社會資本廣泛參與公共服務(wù)領(lǐng)域項目
(一)支持多領(lǐng)域應(yīng)用PPP模式。鼓勵各級政府在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、市政工程、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等領(lǐng)域已建成的存量項目或按規(guī)劃布局急需新上項目中開展政府與社會資本的合作，共同參與項目論證、建設(shè)、運營等。其中，在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、市政工程等特定領(lǐng)域需要實施特許經(jīng)營的，按《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》執(zhí)行。
(二)推進存量項目按照PPP模式改造。重點推進融資平臺公司存量項目按照PPP模式改造，在征得債權(quán)人同意的前提下，將政府性債務(wù)轉(zhuǎn)換為非政府性債務(wù)，減輕地方政府的債務(wù)壓力，騰出資金用于重點民生項目建設(shè)。在市政公用、公共租賃住房、水污染防治、收費公路、重大水利工程等領(lǐng)域可加快工作推進力度。存量項目轉(zhuǎn)型為PPP項目，應(yīng)依法進行資產(chǎn)評估，防止公共資產(chǎn)流失或賤賣。
三、加強政府和社會資本合作項目的規(guī)范管理
(一)妥善做好項目規(guī)劃儲備工作。各級行業(yè)主管部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃及專項規(guī)劃發(fā)起PPP項目，社會資本也可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展需求向行業(yè)主管部門建議發(fā)起。各級政府和有關(guān)部門要結(jié)合實際做好PPP項目總體規(guī)劃，綜合平衡行業(yè)內(nèi)、區(qū)域內(nèi)項目。建立健全PPP項目庫，對潛在項目進行評估、篩選，綜合考慮公共服務(wù)需要、責(zé)任風(fēng)險分擔(dān)、產(chǎn)出績效、融資方案和財政補貼等要素，開展“物有所值”和財政可承受能力評估論證，進行成本、效益、風(fēng)險等全面分析，確保采用PPP模式能夠提高服務(wù)質(zhì)量和運營效率，實現(xiàn)項目全生命周期成本降低。
(二)認真編制項目實施方案。各級政府指定相關(guān)職能部門和單位作為項目實施機構(gòu)。項目實施機構(gòu)根據(jù)項目前期論證情況，對符合條件的備選項目組織編制具體實施方案，確定風(fēng)險分擔(dān)方式、項目運作方式、項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機制、定價機制和調(diào)價公式、配套安排、合同體系、監(jiān)管方式、采購方式、政府承諾、財政補貼等事宜。項目實施方案經(jīng)財政、發(fā)展改革及相關(guān)行業(yè)主管部門審查同意后，報同級政府批準(zhǔn)。
(三)規(guī)范選擇項目合作伙伴。項目實施機構(gòu)具體負責(zé)選擇合作社會資本。各級政府和有關(guān)部門要嚴(yán)格按照預(yù)算法、合同法、政府采購法及其實施條例、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2013〕96號)等要求，規(guī)范合作伙伴選擇程序、方法和準(zhǔn)入門檻，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，確保程序公開、過程透明、結(jié)果公正，保障各類投資主體平等參與，不得對非公有制資本單獨設(shè)置附加條件。
(四)合理確定雙方責(zé)任。項目實施機構(gòu)應(yīng)與選定社會資本依法簽訂項目合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，報同級政府批準(zhǔn)和財政、發(fā)展改革部門備案。各級政府和有關(guān)部門要進一步完善合同協(xié)議文本，明確項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效規(guī)范合作關(guān)系。明確政府與社會資本間責(zé)任界限，并按照權(quán)責(zé)對等原則合理分配項目風(fēng)險，原則上，項目設(shè)計、建造、財務(wù)、運營、維護等風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、政策風(fēng)險由政府承擔(dān)。
(五)科學(xué)建立價格形成和財政補貼機制。各級政府和有關(guān)部門應(yīng)通過建立定期審價制度等方式，加強成本監(jiān)控，健全公共服務(wù)價格調(diào)整機制，完善價格決策聽證制度，既形成社會資本長期穩(wěn)定的投資回報預(yù)期，又堅決維護公共利益。對社會效益較好，但經(jīng)濟效益較差、不能覆蓋成本的項目，可在綜合考慮產(chǎn)品或服務(wù)價格、建造成本、運營費用、實際收益率、財政中長期承受能力等因素的基礎(chǔ)上，合理給予財政補貼，并探索建立動態(tài)補貼機制，以預(yù)期和穩(wěn)定財政負擔(dān)。
(六)切實加強項目風(fēng)險管理。社會資本或項目公司負責(zé)PPP項目融資，各級政府及其部門不承擔(dān)社會資本或項目公司的償債責(zé)任。除法律另有規(guī)定外，嚴(yán)禁各級政府及其部門為社會資本或項目公司提供融資擔(dān)保，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。各級財政部門要加強對財政補貼等的風(fēng)險管理，建立健全項目名錄管理制度，強化公共服務(wù)成本財政管理，將項目涉及的運營補貼、經(jīng)營收費權(quán)和其他支付對價等，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，納入年度預(yù)算、中期財政規(guī)劃，在政府財務(wù)報告中進行反映和管理，并向同級人民代表大會或其常委會報告。嚴(yán)格堅持財政可承受原則，各級財政每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，原則上應(yīng)低于一般公共預(yù)算支出的10%。
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